Överskottslikviditet är pengar som kan placeras långsiktigt utan att påverka verksamheten. Det vill säga kapital som inte behövs för den löpande verksamheten, som buffert eller planerade investeringar. Det kan vara kassaflöden från verksamheten från ett eller flera bra år som ligger kvar i bolaget.
För mindre bolag är överskottet ofta nära kopplat till ägarens privatekonomi, medan större bolag vanligtvis har policys för utdelningar och investeringar.
Som företagare kan du placera överskottet direkt i bolaget, i tjänstepension eller ta ut det som lön eller utdelning för att placera privat. De olika alternativen har olika för- och nackdelar. Placeringar i bolaget ger möjlighet att investera större belopp, men är inte skyddade mot verksamhetsrisker. Tjänstepension kan ge liknande avkastning och trygghet, men kapitalet är oftast låst till 55 års ålder. Privat sparande ger flexibilitet men påverkas av lön och utdelning som beskattas.
Långsiktiga placeringar i bolaget passar när verksamheten har låg risk. Pengarna kan användas för placeringar i fonder utan att först tas ut som lön eller utdelning, vilket i många fall kan ge en högre förväntad avkastning när placeringen realiserats.
Avsättningar till tjänstepension ger trygghet. Kapitalet är normalt låst till 55 års ålder. Sparandet kombineras ofta med försäkringsskydd, som ger ekonomisk ersättning vid långvarig sjukskrivning, olycksfall eller dödsfall.
Privat sparande ger flexibilitet men påverkas av skatt vid uttag. Passar för kapital som du vill kunna använda privat i närtid.
Om företaget generar vinster och positiva kassaflöden får du ett överskott. Som företagare är det vanligt att fundera på om du ska ta ut pengarna som lön, utdelning eller en kombination av dessa. Vad som är bäst för dig beror på hur dina förutsättningar ser ut och vilka privatekonomiska behov du har.
Ett tips är att börja räkna på hur mycket som behövs för att täcka dina privatekonomiska behov under året och jämföra det med hur mycket överskott du har i bolaget.
Det kan vara en fördel att först ta ut lön tills att du når brytpunkten för pensionsgrundande inkomst (PGI) eller statlig inkomstskatt. Det ger dig både avsättningar till din allmänna pension samt ett försäkringsgrundskydd. Om du behöver mer pengar än så kan det med fördel kompletteras med utdelning. Äger du kvalificerade aktier kan ditt gränsbelopp enligt 3:12-reglerna vara bra att hålla koll på. Notera att det kan finnas många omständigheter som påverkar vad som är lämpligt för just dig.
Det är viktigt att alltid säkerställa vilka möjligheter och begränsningar som finns och hur dessa förhåller sig i din specifika situation.
Överskottslikviditet är kapital som inte behövs för den löpande verksamheten, buffertar eller planerade investeringar. Det kan placeras långsiktigt för att skapa tillväxt i bolaget utan att påverka den dagliga verksamheten.
Börja med att täcka dina privatekonomiska behov med lön upp till brytpunkten för statlig skatt och PGI. Överskottet kan sedan tas ut som utdelning, med hänsyn till 3:12-regler och gränsbelopp om du har kvalificerade aktier.
Notera att det kan finnas många omständigheter som påverkar vad som är lämpligt för just dig.
Valet beror på tidshorisont och risknivå. Kortare sparande kräver ofta tryggare alternativ, medan längre horisonter kan ge möjlighet till högre avkastning med mer flexibla placeringar.
Historisk utveckling är ingen garanti för framtiden. Fonder kan både öka och minska i värde och det är inte säkert att du får tillbaka alla pengar du satt in. En fond med risknivå 5-7 enligt fondens faktablad, kan variera kraftigt i värde till följd av fondens sammansättning och förvaltningsmetodik. Informationsbroschyr, fondbestämmelser och faktablad finns under respektive fond i fondlistan.
