Pension för egenföretagare

Som egenföretagare finns det flera sätt att spara till pensionen, och vilket alternativ du ska välja beror både på bolagsform och hur stort ditt överskott är. Driver du en enskild firma bör du först säkerställa att du har ett tillräckligt stort överskott - för att få full pensionsgrundande inkomst (PGI) - innan du sparar till tjänstepension med avdragsrätt från firman. Välj en sparform som passar dig – direktsparande, Investeringssparkonto eller en kapitalförsäkring – och lägg till de trygghetsförsäkringar du behöver. 

Om du istället driver ett aktiebolag kan du teckna tjänstepension för företag.

Ungefär 9 av 10 svenskar omfattas av kollektivavtal och får tjänstepension från sin arbetsgivare. Då betalar arbetsgivaren ofta in motsvarande 6% av månadslönen upp till en månadslön på 7,5 inkomstbasbelopp (motsvarar en månadslön på 52 125 kr, år 2026), och 32% på den del av lönen som överstiger detta.

En utgångspunkt kan vara att spara minst motsvarande. Om ditt överskott från näringsverksamheten understiger 650 000 kr/år, är det ofta bäst att välja ett sparande utan avdragsrätt, så att din pensionsgrundande inkomst inte minskar. Om överskottet överstiger 650 000 kr/år kan du spara i en privatpension eller IPS med avdragsrätt.

För att få full inbetalning till din allmänna pension behöver du ha ett överskott från näringsverksamheten som uppgår till 8,07 inkomstbasbelopp. Det motsvarar en månadslön på cirka 56 100 kr (2026).

I detalj fungerar det genom att du betalar in ålderspensionsavgift på 10,21 procent av överskottet i din aktiva näringsverksamhet. Överskottet beräknas genom att ta skillnaden mellan inkomster och utgifter minus schablonavdrag för egenavgifter på maximalt 25 procent av överskottet. Överskottet kan jämföras med lön för en anställd. 

Ålderspensionsavgiften är en del av de egenavgifter på totalt 28,97 procent som en egenföretagare betalar på överskottet. Precis som vanliga löntagare får du också tillgodoräkna dig den allmänna pensionsavgiften, som är 7 procent av den lön du skattar för.

Tjänstepension är ofta ett helt försäkringspaket och består av både sparande till ålderspension och trygghetsförsäkringar. De tecknas av företaget som arbetsgivare och ägare och anställda är försäkrade. Pension för egenföretagare var en motsvarande tjänstepensionserbjudande för enskilda firmor som fanns i Handelsbanken fram till 31 december 2025, men som inte längre går att nyteckna. Istället kan den som driver en enskild firma välja andra sätt att spara, och teckna privata trygghetsförsäkringar som ger motsvarande trygghet.

För skogsägare där möjligheten saknas att driva verksamheten i annan associationsform än enskild firma, kan sparande med avdragsrätt göras i Privatpension eller IPS.

Observera att verksamheten måste klassas som aktiv näringsverksamhet. Aktiva näringsidkare betalar egenavgifter, medan passiva betalar en särskild löneskatt. Egenavgifterna är något högre, men är sjukpennings- och pensionsgrundande, vilket inte löneskatten är. Som aktiv näringsidkare har skogsägaren rätt till grundavdrag och får göra avdrag för pensionssparande, vilket den som är passiv näringsidkare inte får.

En bra start är ofta att dels vara ansluten till A-kassa och ett fackförbund, där det ofta ingår en inkomstförsäkring. Du behöver också teckna företagsförsäkringar som skyddar verksamheten vid oförutsedda händelser. 

När det kommer till pension och trygghetsförsäkringar är det ofta klokt att komplettera med motsvarande försäkringsskydd som om du hade varit anställd med kollektivavtal. Det innebär en kombination av sjukförsäkring, olycksfallsförsäkring och livförsäkring. Läs mer om våra trygghetsförsäkringar.