Kvinna som sitter i soffa i möbelaffär.Kvinna som sitter i soffa i möbelaffär.

Vinstskatt vid bostadsförsäljning

Skatt vid bostadsförsäljning – vad gäller och hur beräknas det?

Vad är vinstskatt (reavinstskatt)?

När du säljer en privatbostad och gör en vinst betalar du skatt på vinsten – vinstskatt, även kallad kapitalvinstskatt eller reavinstskatt. Här går vi övergripande igenom vad som gäller, hur du räknar ut skatten och vad som händer om du säljer med förlust.

Hur och när betalas vinstskatten?

Om du säljer din bostad så ska försäljningen deklareras året efter att köpekontraktet skrevs på, oavsett tillträdesdatum. Det gäller alla sorters bostäder, till exempel bostadsrätt, villa och fritidshus. 

Om du har sålt en privatbostad med vinst betalar du 22 procent i skatt på vinsten. Gäller bostaden inte som privatbostad finns andra regler. Därför är det viktigt att först ta reda på vilken typ av bostad du har sålt.

Skatten betalar du året efter att du sålde bostaden. Du kan också göra en extra inbetalning till ditt skattekonto för att undvika kostnadsränta.

Vad gäller om bostaden säljs med förlust?

Skulle du sälja din bostad med en förlust så är 50 procent av förlusten avdragsgill.

Exempel: Ditt avdrag blir 50 000 kronor om din förlust är 100 000 kronor (100 000 × 50 procent). 

Avdraget räknas mot andra inkomster i kapital. Om du får ett underskott av kapital får du i stället en skattereduktion.

Färgglada flerbostadshus på gata.
Har du sålt en privatbostad med vinst betalar du 22 procent i skatt på vinsten.

Så räknar du ut skatt vid försäljning av din bostad

Hur resultatet av en försäljning räknas ut beror på vilken typ av bostad du har sålt. I vissa fall kan det vara svårt att veta vilka kostnader som får dras av. Då kan det vara bra att lämna ett så kallat öppet yrkande i deklarationen för att minska risken för skattetillägg.

Det är klokt att rådgöra med en skatterådgivare när du ska göra din inkomstdeklaration, om du är osäker på vad som gäller.

  1. Samla underlag: Köpekontrakt, kvitton på renoveringar, mäklararvode, lagfart/pantbrev (hus) samt uppgifter om kapitaltillskott och inre reparationsfond (bostadsrätt).
  2. Beräkna omkostnadsbelopp: Genom att lägga ihop inköpspriset med eventuella kostnader för förbättringar och försäljning.
  3. Räkna ut din vinst eller förlust: Utgå från försäljningspriset och dra bort omkostnadsbeloppet.
  4. Beräkna skatten: Har du sålt en privatbostad med vinst ska 22/30 av vinsten beskattas, det innebär att vinsten är 22%. Vid förlust är 50% av förlusten är avdragsgill.
  5. Fundera på uppskov: Om du köper en ny bostad och uppfyller villkoren för att beviljas uppskov så kan du skjuta upp beskattningen av vinsten. 

Skatt på försäljning av hus

Tänk på att göra avdrag för bland annat pantbrev och lagfart när du beräknar den skattepliktiga vinsten.

Skatt på försäljning av bostadsrätt

Tänk på att göra avdrag för kapitaltillskott och andel av inre reparationsfond vid försäljningen, samt lägga till andel av inre reparationsfond vid köpet, när du beräknar den skattepliktiga vinsten.

Räkneexempel

Skulle du sälja din bostad för 3 000 000 kronor och omkostnadsbeloppet är 2 000 000 kronor innebär det att du gjort en vinst på totalt 1 000 000 kronor.

22/30 delar av vinsten är skattepliktig:
1 000 000 × (22/30) ≈ 733 333 kr.

Den skattepliktiga vinsten beskattas med 30% skatt. Skatt att betala i vårt exempel blir därför 220 000 kronor.

Frågor och svar

  • Kan man slippa betala vinstskatt?

    Om du uppfyller kraven för att beviljas uppskov så kan du skjuta upp beskattningen av vinsten till framtiden, men den försvinner inte.

  • Hur mycket skatt betalar man på vinst av bostad?

    Om du säljer en privatbostad med vinst betalar du 22% i skatt på vinsten, om din bostad inte räknas som privatbostad gäller andra regler. Läs mer hos Skatteverket Öppnas i nytt fönster.

  • Får man dra av mäklararvodet på vinstskatten?

    Ja. Mäklararvodet räknas som en försäljningskostnad som du får göra avdrag för när du beräknar den skattepliktiga vinsten.

  • Måste man betala vinstskatt om man köper nytt?

    Om du uppfyller kraven för att beviljas uppskov så kan du skjuta upp beskattningen av vinsten till framtiden, läs mer hos  Skatteverket Öppnas i nytt fönster.
Publicerad 3 april 2024