Det kan löna sig att lägga några minuter på att se över hur du som företagare ska tänka om lön, utdelning eller pensionsavsättningar.
– Ofta är det klokt att först ta ut lön, därefter sätta av till sin pension och slutligen, om det finns möjlighet, utdelning. Här har företagare stora möjligheter att trygga sin framtid på ett skattemässigt gynnsamt sätt, berättar Martin Björgell, pensionsexpert i Handelsbanken.
Så fungerar den allmänna pensionen
Grunden i pensionssystemet är den statliga allmänna pensionen, och livsinkomstprincipen. Den innebär att storleken på din framtida pension beror på nästan alla inkomster under arbetslivet. Men vissa inkomster, exempelvis kapitalinkomst, ger inte inbetalningar till den allmänna pensionen.
– Utdelning ger inga inbetalningar till den allmänna pensionen. Undvik därför frestelsen att ta utdelning istället för lön för det straffar sig på sikt. Istället är det ofta klokt för den som har möjlighet att börja med att ta ut en lön som ger maximal inbetalning till den allmänna pensionen, säger Martin Björgell.
Maximal pensionsgrundande inkomst år 2023, efter avdrag för allmän pensionsavgift, motsvarar en lön på 49 967 kronor/månad (599 600 kronor per år). En högre lön ger inte högre pension. Många företagare som har möjlighet lägger sig också på brytpunkten för statlig skatt, som för 2023 uppgår till 51 158 kronor/månad (613 900 kronor per år).
Avdragsrätt för pensionsavsättning
De flesta som har en vanlig anställning får utöver inbetalningen till den allmänna pensionen också tjänstepension. Normalt görs inbetalningar motsvarande 4,5-6 procent av lönen för inkomster upp till 46 438 kronor/månad, och 30-31,5 procent för inkomster därutöver. Som företagare bör man minst spara motsvarande, för att pensionen inte ska bli sämre än om man varit anställd.
I en undersökning gjord av Företagarna svarade nästan varannan företagare att de inte kände till att pensionsavsättningar är avdragsgilla i företaget. Det gör att många missar både viktiga pensionsinbetalningar, och möjligheten att spara med avdragsrätt. Huvudregeln är att det går att spara upp till 35 procent av lönen på det sättet.
– Utöver att tjänstepension är ett effektivt sätt att spara för företagare, är det vanligt att lägga till trygghetsförsäkringar till sparandet. Exempelvis premiebefrielse som gör att försäkringsbolaget tar över ansvaret för inbetalningarna, om man som företagare blir sjuk och inte kan fortsätta jobba själv. Det är också vanligt att lägga till sjuk- och olycksfallsförsäkringar, som företagare annars ofta saknar helt, berättar Martin Björgell.
