I Sverige finns ingen arvsskatt, vilket innebär att du inte betalar någon skatt när du ärver fonder. Däremot kan skatt uppstå senare, beroende på vilket konto fonderna ligger på och om du säljer dem.
Det är därför viktigt att ta reda på var fonderna är placerade. Skatten fungerar nämligen olika beroende på om de finns på:
- Investeringssparkonto (ISK)
- Fonddepå
- Kapitalförsäkring
Det är alltså skattemiljön som fonderna är placerade inom som avgör hur fonderna beskattas. Här går vi igenom vad som gäller när du ärver fonder och hur beskattningen fungerar.
ISK konto
Om fonderna ligger på ett investeringssparkonto (ISK) fortsätter de att beskattas enligt ISK reglerna även efter att du har ärvt dem.
På ett ISK betalar du inte skatt när du säljer en fond. I stället betalar du en årlig schablonskatt som baseras på värdet på kontot.
Det innebär att:
- Köp och försäljningar inom kontot inte påverkar skatten
- Banken räknar ut schablonintäkten åt dig
- Uppgiften kommer automatiskt i deklarationen
För många är ISK ett enkelt sätt att spara eftersom deklarationen blir smidigare.
Fonddepå
Om fonderna ligger i en fonddepå fungerar skatten på ett annat sätt.
När du ärver fonder i en depå tar du över den tidigare ägarens anskaffningsvärde. Det betyder det pris som fonderna en gång köptes för.
Det innebär att:
- Eventuell värdeökning beskattas när du säljer fonderna
- Kapitalvinster beskattas med 30 procent
- Kapitalförluster kan dras av enligt gällande regler
Eftersom anskaffningsvärdet följer med i arvet är det bra att ha dokumentation på vad fonderna köptes för.
Fonder i en kapitalförsäkring
Du ärver inte försäkringen och behöver därför inte deklarera den. Istället får du utbetalningar som är skattefria. Om fonderna ligger i en kapitalförsäkring fungerar beskattningen på ett liknande sätt som för ISK. Du betalar ingen skatt när du säljer fonder inom försäkringen. I stället betalas en årlig schablonskatt som baseras på värdet i försäkringen. Schablonskatten tas ut och hanteras helt av försäkringsföretaget.
Det innebär att:
- försäljningar inom kapitalförsäkringen inte påverkar skatten
- skatten är redan inräknad i försäkringens värde
- du behöver inte deklarera vinster eller förluster
- utbetalningen från kapitalförsäkringen är skattefri
När du är förmånstagare i en kapitalförsäkring får du utbetalning enligt försäkringens förmånstagarförordnande. Det betyder att kapitalförsäkringar betalas ut direkt till den som står som förmånstagare, utan att gå via dödsboet. Ingen skatt dras av på utbetalningen till förmånstagaren.
Hur påverkas deklarationen?
Själva arvet behöver normalt inte deklareras. Däremot kan deklarationen påverkas beroende på hur fonderna beskattas. För fonder på ett investeringssparkonto eller en kapitalförsäkring sker beskattningen automatiskt. Schablonintäkten beräknas av banken och finns förtryckt i deklarationen. För fonder i en fonddepå behöver du deklarera när du säljer innehavet. Då ska kapitalvinsten eller kapitalförlusten redovisas i deklarationen.
- ISK: Banken räknar ut schablonintäkten och den är förtryckt i deklarationen.
- Fonddepå: Du deklarerar först när du säljer fonderna. Då ska du redovisa kapitalvinst eller kapitalförlust.
- Kapitalförsäkring. Det tas inte upp i din deklaration och du behöver inte redovisa varken schablonintäkt eller kapitalvinst eller kapitalförlust. Din utbetalning från försäkringen är skattefri. Försäkringsbolaget
Vad händer med fonder i ett dödsbo?
När en person avlider hamnar fonderna först i dödsboet. Dödsboets delägare, till exempel familjemedlemmar, bestämmer tillsammans om fonderna ska ligga kvar, säljas eller föras över till arvingarna. Skatten fungerar på samma sätt som tidigare: om dödsboet säljer fonderna beskattas vinsten i dödsboet, innan arvet delas ut.
Frågor om ärvda fonder?
Har du ärvt fonder och är osäker på hur skatten fungerar eller vad du bör göra nu? Vi hjälper dig att gå igenom vad som gäller och vilka alternativ du har.
Boka rådgivning
Våra rådgivare kan hjälpa dig att se över ditt sparande och hur du kan hantera fonderna du har ärvt.
Kontakta oss
Boka en tid eller hör av dig till oss så hjälper vi dig vidare.
