Det är sannolikt att skatten på din ISK kommer att bli högre nästa år. Hur mycket högre vet vi inte förrän i slutet av november. Det är då som nivån på Riksgäldens referensränta, den så kallade statslåneräntan, bestäms vilket i sin tur påverkar vilken skatt du får betala för det kommande året.
Det vi vet idag är att statslåneräntan just nu är 3,07 procent vilket är 0,52 procent högre än vad den var den 30 november 2025. Om statslåneräntan ligger kvar på den nivån den 26 november kommer skatten, utöver det skattefria grundbeloppet på 300 000 kronor, att stiga från 1,07 procent till 1,22% nästa år.
Hur ska man tänka runt sitt sparande på ISK?
Många får inte höjd ISK-skatt nästa år eftersom skatten på sparande som är mindre än 300 000 inte beskattas. Därför lönar det sig alltid med ISK under det skattefria beloppet.
För belopp över 300 000 kronor innebär högre statslåneränta att det krävs högre avkastning på placeringarna för att schablonbeskattningen ska löna sig jämfört med direktsparande (sparande på depå eller fondkonto), men det blir av allt att döma inga större skillnader. Tumregeln är att din förväntade avkastning måste vara högre än schablonintäkten, som är statslåneräntan plus en procentenhet. För 2027 blir brytpunkten, om statslåneräntan den 26 november i år fastställs på den nivå som råder idag, 4,07 procent jämfört med tidigare 3,55 procent*.
Slutsatsen är att man över den skattefria gränsen inte ska ha räntesparande med låg förväntad avkastning. Man bör inte heller ha pengar (kassa) stående på ett ISK någon längre tid, eftersom även det schablonbeskattas. Räntesparande med högre risk, blandfonder och aktier och aktiefonder med en förväntad avkastning över cirka 4 procent per år passar däremot bra på ISK.
Om du har både räntefonder och aktiefonder, då är det viktigast att ha aktiefonderna på ISK eftersom de har en högre förväntad avkastning än räntefonderna.
Varför välja investeringssparkonto, ISK?
Det är flexibelt. Du kan köpa och sälja placeringar utan att behöva tänka på skatten. Om du till exempel vill ändra risknivån behöver du inte tänka på om det har några skatteeffekter. Du behöver inte heller betala skatt på utdelningar. Det är också enkelt. Du slipper deklarera, alla uppgifter skickas in automatiskt till Skatteverket som räknar ut skatten åt dig. Och skulle skatten på ISK gå upp i framtiden kan du alltid ta ut pengarna utan att det kostar något.
*Om man ska räkna noggrant bör man även ta hänsyn till den så kallade fondskatten på direktägda fonder (0,12 procent per år), ränta på ränta-effekten som gör att direktägda tillgångar växer lite snabbare än placeringar på ISK eller kapitalförsäkring, eventuella utdelningar och kuponger, möjligheten att dra av eventuella förluster på direktägda tillgångar med mera.
Beräkna ISK-skatt 2027
Kapitalet på ett investeringssparkonto schablonbeskattas. Det innebär att du inte betalar skatt på vinster och utdelningar. Istället betalar du en årlig skatt, som beräknas på värdet av det du har på kontot vid inledningen av varje kvartal samt insättningar under året. Det som sannolikt händer nästa år är att skatten på belopp överstigande 300 000 blir lite högre än tidigare. Om du har ett sparande på 500 000 kronor och statslåneräntan fastställs till dagens nivå så innebär det en skattehöjning på 312 kronor nästa år. Detta gäller också om du har kapitalförsäkringar som du äger privat. Skatteunderlaget för dina investeringssparkonton och kapitalförsäkringar slås ihop och det är summan, minus det skattefria grundbeloppet, som schablonbeskattas.
"Många får inte höjd ISK-skatt nästa år eftersom skatten på sparande som är mindre än 300 000 inte beskattas."
Mats Nyman, Privatekonomisk expert.
