För vem kan löneväxling passa?

Du behöver tjäna över ett visst belopp, annars kan löneväxlingen göra så att du minskar din allmänna pension och andra förmåner inom socialförsäkringen, som sjuk- och föräldrapenning. Det lägsta belopp du behöver tjäna påverkas av inkomstbasbeloppet och ändras där för varje år. 2026 behöver du ha kvar minst 56 100 kronor i månadslön efter att du har satt av en summa för löneväxling. Tjänar du över det beloppet påverkas inte förmånerna negativt eftersom man ligger över inkomsttaket i de olika ersättningssystemen, även efter löneväxlingen.

Hur gör jag om jag vill löneväxla?

Prata med din arbetsgivare och se om löneväxling erbjuds som en förmån. Om det är ok, och fungerar med din inkomst, då kan ni tillsammans bestämma hur mycket du ska sätta av varje månad. Din arbetsgivare sköter det praktiska och avsättningen placeras i ett pensionssparande i Handelsbanken Liv. Du kan själv välja fonder om du inte vill ha entrélösningen.

Hur gör jag om jag vill sluta löneväxla?

Kontakta din arbetsgivare om du vill sluta löneväxla.

Varför kan löneväxling vara förmånligt?

När du löneväxlar avstår du en del av lönen och pengarna används istället till en extra tjänstepension. Eftersom löneskatten på den pensionsförsäkringen är lägre än de sociala avgifterna kan din arbetsgivare kompensera dig för mellanskillnaden, som är 5,8 procent. Det gör att du får ut mer i pensionssparande än den lön du har avstått ifrån.

Varför ska man som arbetsgivare erbjuda löneväxling?

Löneväxling är en av flera förmåner som kan erbjudas till företagets anställda. För dig som arbetsgivare kan företaget räkna upp pensionspremien med cirka 6 procent utan att det kostar något extra, jämfört med utbetalning av lön till den anställde. Det beror på att den särskilda löneskatten är lägre än arbetsgivaravgiften på lön. Tjänstepension är den löneförmån som värdesätts mest, enligt en Sifo-undersökning utförd på uppdrag av försäkringsbolagen som samverkar kring Tjänstepensionens Dag. Att erbjuda löneväxling är ett sätt att vara en attraktiv arbetsgivare.

Löneväxling − löneväxla till pension 2026

För dig som har en högre lön kan löneväxling vara ett bra sätt att pensionsspara. Du byter bort din lön idag för att istället spara den till din pension.

Vad är löneväxling?

Löneväxling som pensionssparande

Löneväxling är ett förmånligt sätt att öka ditt pensionssparande, speciellt idag när den allmänna pensionen förväntas blir cirka hälften av din månadslön. För att tjäna på att löneväxla bör din lön överstiga 56 100 kronor efter löneväxlingen (avser 2026), för att inte den allmänna pensionen ska påverkas negativt.

Ett enkelt sätt att förstärka din framtida pension. Det är också bra nu när avdragsrätten för privat pensionssparande i pensionsförsäkring har upphört. När du löneväxlar behöver du inte betala inkomstskatt på beloppet som du avsätter till pensionsförsäkringen. Du kommer istället betala inkomstskatt vid utbetalningen av din pension. I många fall blir skatten då lägre än vad du idag betalar i inkomstskatt på din lön.

Arbetsgivaren kan skjuta till extra avsättning

Eftersom det är mer förmånligt för arbetsgivaren att göra avsättningar till pension till sina anställda än att betala ut lön kan företaget skjuta till cirka 6 procent extra i avsättning till pension om du löneväxlar. Avstår du 1 500 kronor av din lön per månad kan det bli 1 590 kronor som arbetsgivaren betalar in till din pensionsförsäkring.

Så här går utbetalningen till

Pengarna som du har avstått på grund av löneväxling sätts in i en pensionsförsäkring och du kan tidigast ta ut pensionen när du fyller 55 år. Du väljer själv hur du vill att pengarna ska betalas ut, kortaste utbetalningstid är 5 år. Om du inte gör ett eget fondval i din pensionsförsäkring placeras pengarna i den av försäkringsbolaget gällande entrélösning, med förvalda fonder. Du behöver då inte själv vara aktiv. Självklart kan du även välja andra fonder.

När bör man löneväxla?

Löneväxling är förmånligt för dig som har en månadslön över 56 100 kronor (avser år 2026) efter att löneväxlingen är gjord och som har ekonomiska möjligheter att avstå del av din lön. Om din bruttolön understiger 56 100 kronor (avser år 2026) efter löneväxling minskas den allmänna pensionen när du växlar lön mot pension.

Gränsen för när det är förmånligt beror på nivån på inkomstbasbelopp, som kan förändras varje år. Du som valt löneväxling behöver därför varje år se över att det fortsatt är lämpligt att löneväxla. Du kan själv välja vilket lönebelopp du vill löneväxla, och du kan välja att justera beloppet när du vill under din anställningstid. När du löneväxlar öronmärks pengarna för din pension genom att placeras i en pensionsförsäkring. Du bestämmer själv när du vill ta ut pensionen, dock tidigast från 55 års ålder.

Din arbetsgivare kan skjuta till cirka 6 procent extra på det belopp du väljer att växla. Dessutom blir ofta skatten lägre på pensionsutbetalningen, jämfört med inkomstskatten på en löneutbetalning.

En man som sitter framför sin dator. — Har du valt att löneväxla är det bra att årligen se över storleken på det belopp som du avstår om din lön eller basbeloppet förändras.

Viktigt att tänka på vid löneväxling

En lägre bruttolön efter löneväxling kan även påverka ersättningen från andra trygghetssystem som föräldrapenning, sjukpenning och a-kassa. Att växla lön mot pension passar därför inte alla. Har du en sjukpension i din kollektivavtalade tjänstepension blir den lägre om du väljer att löneväxla.
Du som har en kollektivavtalad tjänstepension där premien beräknas på lönen innan skatt kan få lägre premieinsättningar vid en löneväxling. Det här kan kompenseras genom att premien till den kollektivavtalade tjänstepensionen istället läggs på löneväxlingsavtalet.
Hos Handelsbanken Liv är det lägsta beloppet som du kan löneväxla 300 kronor i månaden. Hur stort belopp du vill löneväxla väljs i ansökan när du startar din försäkring.

För vem passar löneväxling?

Löneväxling passar dig som har en bruttolön som är högre än 56 100 kronor per månad efter löneväxlingen (avser 2026).
Om du inte har kommit i gång med ditt pensionssparande, jobbat deltid eller varit mycket föräldraledig är löneväxling ett bra sätt att snabbt komma ikapp med ditt pensionssparande.
Om du vill gå i pension tidigare kan löneväxling göra att du kan få upp ditt pensionskapital på kortare tid.

Så här gör du när du vill löneväxla

Prata med din arbetsgivare
Börja med att prata med din arbetsgivare om företaget erbjuder löneväxling.
Skriv ett avtal
Arbetsgivaren och medarbetaren undertecknar ett avtal om löneväxling där det lönebelopp som medarbetaren vill avstå framgår. Därefter tecknar arbetsgivaren en pensionsförsäkring för medarbetaren.
Välj fonder och se över löneväxlingen
När försäkringen har tecknats kan du välja egna fonder, eller välja att behålla den förvalda placeringen. Glöm inte att årligen se över storleken på det belopp som du avstår om din lön eller basbeloppet förändras, så att det fortsatt är fördelaktigt för dig att löneväxla.

Frågor och svar

För vem kan löneväxling passa?

Du behöver tjäna över ett visst belopp, annars kan löneväxlingen göra så att du minskar din allmänna pension och andra förmåner inom socialförsäkringen, som sjuk- och föräldrapenning. Det lägsta belopp du behöver tjäna påverkas av inkomstbasbeloppet och ändras där för varje år. 2026 behöver du ha kvar minst 56 100 kronor i månadslön efter att du har satt av en summa för löneväxling.

Tjänar du över det beloppet påverkas inte förmånerna negativt eftersom man ligger över inkomsttaket i de olika ersättningssystemen, även efter löneväxlingen.
Hur gör jag om jag vill löneväxla?
Prata med din arbetsgivare och se om löneväxling erbjuds som en förmån.

Om det är ok, och fungerar med din inkomst, då kan ni tillsammans bestämma hur mycket du ska sätta av varje månad.

Din arbetsgivare sköter det praktiska och avsättningen placeras i ett pensionssparande i Handelsbanken Liv. Du kan själv välja fonder om du inte vill ha entrélösningen.
Hur gör jag om jag vill sluta löneväxla?

Kontakta din arbetsgivare om du vill sluta löneväxla.
Varför kan löneväxling vara förmånligt?

När du löneväxlar avstår du en del av lönen och pengarna används istället till en extra tjänstepension. Eftersom löneskatten på den pensionsförsäkringen är lägre än de sociala avgifterna kan din arbetsgivare kompensera dig för mellanskillnaden, som är 5,8 procent. Det gör att du får ut mer i pensionssparande än den lön du har avstått ifrån.
Varför ska man som arbetsgivare erbjuda löneväxling?

Löneväxling är en av flera förmåner som kan erbjudas till företagets anställda.

För dig som arbetsgivare kan företaget räkna upp pensionspremien med cirka 6 procent utan att det kostar något extra, jämfört med utbetalning av lön till den anställde. Det beror på att den särskilda löneskatten är lägre än arbetsgivaravgiften på lön.

Tjänstepension är den löneförmån som värdesätts mest, enligt en Sifo-undersökning utförd på uppdrag av försäkringsbolagen som samverkar kring Tjänstepensionens Dag. Att erbjuda löneväxling är ett sätt att vara en attraktiv arbetsgivare.

Ansvarsbegränsning

Publicerad 12 oktober 2023