Det kan löna sig att lägga några minuter på att se över hur du som företagare ska tänka om lön, utdelning eller pensionsavsättningar.
– Ofta är det klokt att först ta ut lön, därefter sätta av till sin pension och slutligen, om det finns möjlighet, utdelning. Här har företagare stora möjligheter att trygga sin framtid på ett skattemässigt gynnsamt sätt, berättar Martin Björgell, pensionsexpert i Handelsbanken.
Så fungerar den allmänna pensionen
Grunden i pensionssystemet är den statliga allmänna pensionen, och livsinkomstprincipen. Den innebär att storleken på din framtida pension beror på nästan alla inkomster under arbetslivet. Men vissa inkomster, exempelvis kapitalinkomst, ger inte inbetalningar till den allmänna pensionen.
– Utdelning ger inga inbetalningar till den allmänna pensionen. Undvik därför frestelsen att ta utdelning istället för lön för det straffar sig på sikt. Istället är det ofta klokt för den som har möjlighet att börja med att ta ut en lön som ger maximal inbetalning till den allmänna pensionen, säger Martin Björgell.
Maximal pensionsgrundande inkomst år 2025, efter avdrag för allmän pensionsavgift, motsvarar en lön på 54 200 kronor/månad (650 000 kronor/år). En högre lön än så ger inte högre pension. Företagare som har möjlighet lägger sig alternativt på brytpunkten för statlig skatt, som för 2025 uppgår till 52 150 kronor/månad, efter grundavdrag (625 800 kronor/år).
Avdragsrätt för pensionsavsättning
De flesta som har en vanlig anställning får utöver inbetalningen till den allmänna pensionen också tjänstepension. Ett riktmärke är att spara motsvarande 6 procent av lönen för inkomster upp till 50 375 kronor/månad, och 30 procent för inkomster därutöver. Det motsvarar de nivåerna i de vanligaste kollektivavtalen i Sverige. Som företagare bör man minst spara motsvarande, för att pensionen inte ska bli sämre än om man varit anställd.
– Anledningen att man behöver spara mer när inkomsten överstiger 50 375 kronor/månad är att taket för allmän pension går vid 7,5 inkomstbasbelopp. För att få en tillräcklig pension behöver därför tjänstepensionen förstärkas eftersom höga löner inte bidrar till intjänande av pensionsrätter i den allmänna pensionen över taket, säger Martin Björgell.
I en undersökning gjord av Företagarna svarade nästan varannan företagare att de inte kände till att pensionsavsättningar är avdragsgilla i företaget. Det gör att många missar både viktiga pensionsinbetalningar, och möjligheten att spara med avdragsrätt. Huvudregeln är att det går att spara upp till 35 procent av lönen på det sättet.
– Utöver att tjänstepension är ett effektivt sätt att spara för företagare, är det vanligt att lägga till trygghetsförsäkringar till sparandet. Exempelvis premiebefrielse som gör att försäkringsbolaget tar över ansvaret för inbetalningarna, om man som företagare blir sjuk och inte kan fortsätta jobba själv. Det är också vanligt att lägga till sjuk- och olycksfallsförsäkringar, som företagare annars ofta saknar helt, berättar Martin Björgell.
Pensionsexperten tipsar
